SAP S4 Finance6个支持企业实时财务管理的主要创新领域

本文将讲述下 SAP Simple Finance里面6个支持企业实时财务管理的主要创新领域。

Simple Finance 在以下几个方面具有自己独特的优势：

● 更加简洁的用户体验，可以让用户在任何设备上实时接触到任意财务分析

信息；

● 更加简易的实时财务管理流程执行，并保持数据的准确 性；

● 更加简便的以在线实时预测和模拟为依托的决策；

● 更加简单的解决方案架构，没有数据累加以及冗余；

● 更加简洁的IT战略，具备云端、预配置以及混合部署选项；

● 更加简化的定价，包括云环境下基于定量的计费打包；

● 更加简明的业务目标，获得跨所有业务实体的实时业务状态视图及开展持

续的灵巧关账。

财务会计

会计核算及财务关账可以给公司内部持股人和外部股东披露清晰的财务结果。

一个快速、可靠、准确、高效的财务关账是所有高标准公司财务部门追求的重要目标。高速变化的商业市场缩短了可用的关账窗口，并要求企业对市场和管理层快速披露准确的财务结果。商务实践已经衍化出财务期间内的“灵活关账”，它可以几乎连续不断地提供相关的营业额和净收入数据，并且不仅仅是在关账期间以后。我们需要站在这一高度重新审视财务会计财务关账的流程及相关技术。

在SAP Simple Finance 中，SAP利用内存技术给予财务系统以全新的系统架

构。在SAP ERP Financials中，财务会计(FI)和管理会计(CO)凭证是分开保存的。然而在SAP Simple Finance中不是如此，财务会计和管理会计只有一个单一的数据来源。如图1.8所示，所有财务数据都将存储在统一日记账这一唯一的库中。这一唯一的数据源也将被用来出具定报表，并用来支持利润分析、总账会计、利润中心会计及成本中心会计、费用管理以及物料估值。损益表中收入和成本的所有相关细节也能得到展现，例如客户、产品、地区相关的信息及分析以及客户自定义维度。

将详细阐述统一日记账的概念及价值。

基于行项目的流程及分析将全面反映企业的经济活动并提供最高的粒度。用户

可以直接做高速的数据分析，并不需要做数据汇总的预配置。

这一能力使实时分析和全方位模拟成为可能。未来的报表合并也将在原始财务数据上进行。数据复制将不再需要，一些合并的功能甚至可以按需进行。

基于新的数据模型的报表会更灵活快速。所有SAP Business Objects BI 的解决方案都可以在财务系统的会计数据上直接应用。这避免了将数据复制到不同报表或者数据仓库中。SAP Simple Finance的财务会计有强大的适应性。客户可以添加任意数量的定义维度。

欧洲偿付能力指令或《巴塞尔协定》要求公司扩展记账，有时要添加30个以上的维度，SAP Simple Finance都能满足要求。

集中财务

现在许多公司都头痛异构系统或多个本地系统带来的管理成本。

根本原因如下：

● 由于传统ERP系统的有限扩展性，事务型工作量大多被分配到多个系统中

(比如区域性的财务系统而非中央集成的财务系统)；

● 多年的公司合并及收购增加了系统的数量。

合并的法定报表的强制性和合并后的管理报表的重要性使得全球唯一的财务系

统成为必须。

许多公司都计划应用全球唯一的系统来达到财务流程的完整性及为高效优质的决策提供坚实的基础。实施集中财务的最大障碍就是全球范围企业流程的标准化和调和，包括主数据、配置以及所有细分市场和业务范围的交易的细节信息。

我们认为以下是走向集中财务解决方案的最基础的方法：

● 为每一个分支机构建立集中财务系统，并考虑所有的财务流程，也就是说

在一开始就应该考虑所有流程的标准化和调和；

● 部署Simple Finance作为集中财务系统，并使流程标准化及调和在这一集中

系统中。

许多公司都倾向于第二种方法，因为它的投资回报会更快。这种选择的起点就

是Simple Finance的集中日记账方式，他将Simple Finance作为一个中央系统来收集所有的财务数据。

这也为法定报表和管理报表提供了单一数据来源。

所有财务数据都实时地从传统系统中复制到了集中财务中用于运行Simple Finance的HANA数据库中。一旦这种使非集中财务系统到集中日记账的架构搭建完成，新收购的分支机构的财务数据就可以很快被集成进来。

当集中日记账系统搭建好以后，下一步就可以实现集中的计划方案、集中的凭

证到报表方案(本地报表和集团报表)、集中未清项管理、集中银行账户管理、集中付款、集中现金管理以及资金及风险管理。每一步所带来的巨大价值使标准化和调和中烦琐耗时的工作变得微不足道。

最终，所有的财务流程都将集中化，这使得集中系统不再必要。

基于SAP HANA 的SAP现金管理系统

持续盈利和健康的流动性是支撑企业在现今高度竞争的动荡环境中保护收益和

减少风险的基础。今天企业大多运用复杂的现金管理方法以确保流动性和盈利。一个能够规避流动性风险的有效的现金管理决定必须依赖于清晰的现金流动历史数据、现金头寸、金融资产及交易对手的风险信息以及对未来流动性的可靠预测。

作为SAP Simple Finance的重要组成部分，SAP现金管理系统(见第12.4节)让资金经理在日常工作中通过电脑或移动设备进入所有与资金管理相关的关键绩效指标成为可能(见图1.10)。

这其中包括关键指标监控、互动性的根本原因分析以及集团层面现金和流动性预测。资金经理可以分析基于SAP系统和非SAP系统上的数据分析银行余额和现金头寸。

现金分析可以直接连接到具体操作，使每天的现金操作更加方便。付款中也加入了分析、统计和工作流的功能。

在SAP现金管理系统中包含了集中银行账户管理的功能来支持银行账户生命周期的管理，比如透支额度分析、银行风险分析以及签约管理和工作流。这使得资金经理在系统中处理合规和透明以及降低潜在风险变得前所未有的简单和轻松。

SAP Simple Finance中的SAP现金管理系统涵盖了具有中期流动性预测、

多维度现金流分析和滚动的流动性预测及差异分析功能的流动性管理。

它不仅和SAP Simple Finance中的会计模块有集成，还和SAP资金及风险管理、BankCommunication Management以及 In-House Cash有很好的集成。

现金管理系统是对所有主要财务数据应用的范例：现金头寸是基于过账前的财

务数据，现金预测更结合了正在进行中的数据，从而提供了现金流的预测，流动性计划，甚至考虑了企业长期的规划信息。

集成业务计划

对于灵活的企业计划，第一步是如何实时地把不同的子计划整合在一起，如

所示，企业战略计划对不同营运基本计划及其他计划的影响基于前一步的假

设。营运计划也会影响企业总体的财务计划，例如企业的盈利计划、资产计划、损益计划等。

战略计划包括了假设分析、模拟和比较等方法。战略目标只有在映射到具体营

运计划的指标上才能保证战略计划和营运计划的连接。

例如，我们可以把ROI分解为产品销售(净销售额)、生产(产品成本)和投资计划(新产品投资)目标。建立营运计划并把他和企业集团财务计划相连接是一个复杂的流程。有时候，计划的操作涵盖了来自同部门的大量数据，需要做大量的关于标准、流程、时间表上的协作。

因此，一个可以结构化计划流程并使得计划在各层面可以整合的工具显得非常

重要。这样的工具保证我们能够按时得到最新的可靠计划数据。

这一系列的功能需求要求能够支持集成的商务计划，如图所示。这些需求

也同时要求一下功能：

● 集中计划者应该有强大的管控和集成的能力；

● 单个计划的制定者拥有广泛的自治权；

● 和SAP ERP系统有无缝的集成，从而利用现成的数据及数据结构来加速计

划的制定。

业务驾驶舱

SAP Simple Finance中的业务驾驶舱帮助商务用户提高并加速对系统中业务数据的应用。这些驾驶舱提供给决策者财务相关数据的360度全景。商务用户可以自己配置相应的驾驶舱来实时展现可视化的重要绩效指标节。

仪表板和分析报表使客户能够直接实时进入到更加细节的分析中。

如图所示，驾驶舱提供了一个财务状况的概览。每一个指标都可以做进一步的分析，就像净利润率分析中显示的。

其他驾驶舱的用户是首席财务官、管理财务关账的经理、资金经理以及管理应收应付的经理。

净利润分析图

SAP Lumira是另外一种可以把后台信息图形化以后呈现给用户来完善实时和全流程的工具。SAP Lumira是Business Intelligence中的一个解决方案，它可以用来直接连接HANA数据库。

有了这个解决方案，没有任何IT经验的商务用户也可以轻松地将任何数据源用

图形的方式展现出来。它让用户有能力合并数据集、分享数据模型并显示图标而非电子表格。

SAP Smart Business驾驶舱是基于一套通用的关键绩效指标。

它们来源于绩效指标的定义、授权和穿透定义的建模器。SAP Simple Finance发布了许多基于此的关键指标和驾驶舱，比如财务关账的SAP Smart Business Cockpit.

SAP Simple Finance的Smart Business应用是设备自适应的。这意味着它可以运行在桌面和移动设备上。

让我们把应收管理作为一个设备自适应的例子。应收经理的目标是维持较低的预期应收金额和应收账款天数来减少信用违约和坏账注销。在SAP基于HANA的应收管理的应用中，应收经理可以持续监控客户的还款行为来管理应收风险并支持有效的收款。

可配置的通知功能和关键指标也帮助应收经理在几秒内将客户的状态可视化

第二个例子是SAP运营资本分析，它提供了实时的DSO(营运资本优化的主要杠

杆)驱动分析。这个分析应用实现了用创新可视化分析流程的方法来创建灵活的数据分析路径。

SAP营运资本分析帮助公司进入商务交易级别的数据来分析每天的销售额和应付金额。这个灵活易用的工具可以互动性地建立灵活的分析路径。

关键绩效指标的计算也基于原始数据，如应收、新的穿透选项、基于客户的行

项目分析。

在经典财务解决方案中，在这一级别上的数据分析是不可能的，或者是

非常复杂耗时的。SAP Simple Finance使这样的分析变得可能和简单。

流水作业

如前所述，快速的期末关账是高效运营的财务部门的标志之一。其意义不仅仅

在于向经营关联方和外部股东尽快报送经营成果；企业本身也从管理角度出发，通过尽可能早地获取准确且新近的关账信息获得收益。快速关账需要对标准化的关账操作和流程步骤有一个完美的编排，同时会计期间的“灵巧关账”则得益于SAP Simple Finance的全新架构。

在SAP Simple Finance中，交易的处理得到了普遍的加速。由于系统在记录交

易信息时仅仅在行项表的层面记录一次(还记得单一数据来源吗)，数据库单位时间内的吞吐量翻了一倍。在财务系统中需要大数据吞吐量的场景，比如那些在保险、银行或者零售行业的那些场景，将不再遭遇数据库锁表的问题；

而该问题往往是使用诸如累加等持续缓存机制的系统的通病。由于将代码下推到了SAP HANA，部分处理可以得到进一步的加速；

在诸如生产订单下的在制品计算、生产订单及成本中心下的差异计算，针对完工百分比法及收入法的结果分析，加速的倍率可以达到30倍。

通过上述方法，月末关账的速度大大提高。某些步骤甚至可以按天或周来进行运行，而并非传统的按月来运行。通过这些途径，会计系统能够给你提供基于每天或每周的洞察力。用户可以通过这些获得以下一些关键的业务收益：

● 管理报表信息的报送速度更快；

● 期间关账的结果可以多次预测并且质量较高；

● 会计核算决策可以实时进行；

● 财务部门的工作量可以在整个会计期间得到平衡，避免目前的月末所遇到

的紧张、错误百出的情况。

业务流程加速的一个完整的例子是集团内部应付账款和应收账款的对账(公司间交易对账)。

在传统的财务系统中，这是一个批量主导的流程，包含从集中的系统中抽取相关的行项目，并在稍后进行预先分析。而基于SAP HANA的流程则实时发生，特别是在集中财务的部署方式下；

所有的未结账项均通过单一的会计数据来源进行访问，同时应收应付款的匹配是实施计算发生的。用户界面则借助于仪表板浏览更加方便，并提供更好的流程总览，当然也包括使不同分支机构会计人员能够协同协作的方法策略。

让我们以应收款管理的流水化作业转型为例，尤其是收款流程，当前，收款流程具有典型的期间特性，并由几个连续的步骤组成，如左方所示。

首先，收款的相关信息是从后台系统中抽取出来的。在对未结账项进行检

查之后，系统针对负责的收款专员生成相应的收款清单。

这些专员在后台操作，与分配给他们的客户联系并解决这些未收回的款项。这种方式的缺陷在于需要一支专门的收款专员团队。这些人员的分布并不紧靠客户，而且其得到的信息甚至也是过时的。

如果销售代表能够直接介入收款流程，这些状况可以得到很大的缓解。然而，

这种模式只有在参与方获取的客户收款状态数据具备及时性保障的情况下才有价值。

而对于销售人员来讲，没有什么比根据过时的信息向自己的客户抱怨未收到货

款更尴尬的事情了。

借助SAP最新的这些创新，如上所述，销售代表可以直接介入收款流程。当销

售代表和应收款经理随时随地掌握实时信息时，应收款流程可以逐步转变为不间断的流水操作，并且不再需要定期进行数据抽取和数据质量检查等步骤。

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