业务会计核算

挑库:
           借:发出商品 (递延销货成本)

贷:发出商品 (递延销货成本)
   发运:
           借:发出商品 (递延销货成本)

贷:库存商品/原材料 (库存估价)

根据开票信息在总账结转销售成本:

借: 主营业务成本 (其它业务支出---材料)

贷:发出商品

退货产品入库:
           借:库存商品/原材料 (库存估价)

贷:发出商品 (递延销货成本)

创建一张事务处理发票:

借:应收账款 ----外部公司 (应收账款)

贷:主营业收入 (收入)
                 应交增值税 (税)

发票行调整的会计分录:

借:主营业收入 (调整)

贷:应收账款 (应收账款)

调减则相反。注意调增调减取到的收入账户来源是应收账款的活动。

贷项:
           借:主营业收入 (收入)
                应交增值税 (税)

贷:应收账款 (应收账款)

手工录入一张贷项通知单:

借:主营业收入 (收入)
                 应交增值税 (税)

贷:应收账款 (应收账款)

用贷项通知单核销同一客户的事物处理发票:

借:应收账款 (应收账款)

贷:应收账款 (应收账款)

收款:

1)收款__不指定用户和不指定事务处理:

借:银行存款 (现金)

贷: 预收账款 -外部公司 -未标识 (未标识现金)

2)收款__指定用户,不指定事务处理:

借:预收账款 -外部公司 -未标识 (未标识现金)

贷:预收账款 -外部公司 -未核销 (未核销现金)

收款核销 - — 指定事物处理进行核销:

借: 预收账款 —— -外部公司 - -未核销 (未核销现金)

财务费用 - - -现金折扣

贷: 应收账款 (应收账款)

撤销收款与发票核销:

借:应收账款

贷:预收账款 - -外部公司 - - 未核销 (未核销现金)
       财务费用 - -现金折扣

收款核销到收款注销

借:银行存款 (现金)

贷: 银行存款 (注销)

收款核销到退款

借:银行存款 (现金)

贷: 银行存款 (退款)

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